วิธีตั้ง family office: สามแฟ้ม ไม่ใช่แฟ้มเดียว

ครอบครัวหนึ่งมักมาหาเราพร้อมคำถามเดียว: “ต้องมีใบอนุญาตอะไรเพื่อตั้ง family office?” คำตอบตรง ๆ มักเป็น: ไม่ต้องมีเลย และนั่นคือจุดที่ปัญหาเริ่มต้น ความผิดพลาดส่วนใหญ่ที่เราเห็นมาจากการมอง family office เป็นแพ็กเกจเดียว ที่ใบอนุญาต สถานะทางภาษี และใบอนุญาตพำนักมาพร้อมกัน แต่ไม่ใช่ มันคือสามแฟ้มแยกกัน จัดการโดยหน่วยงานสามแห่ง ภายใต้เงื่อนไขสามชุด นี่คือฉบับย่อสำหรับสี่เขตอำนาจศาลที่ครอบครัวถามถึงมากที่สุด: สวิตเซอร์แลนด์ สิงคโปร์ ดูไบ และฮ่องกง

ก่อนอื่น family office คืออะไร (และไม่ใช่อะไร)

family office คือองค์กร ไม่ใช่ผลิตภัณฑ์ทางกฎหมายที่ซื้อสำเร็จรูปได้ ให้แยกสามชั้น: นิติบุคคลที่บริหาร พาหนะที่ถือทรัพย์สิน และสมาชิกในครอบครัวเอง แต่ละชั้นมีกฎของตนเอง

แฟ้มที่ 1: ใบอนุญาต

ไม่ต้องมีใบอนุญาต FINMA หากคุณบริหารเฉพาะทรัพย์สินของบุคคลที่คุณมีความสัมพันธ์ทางครอบครัวหรือทางเศรษฐกิจด้วย (กฎหมายสถาบันการเงิน มาตรา 2 วรรค 2 อนุ a) แต่การเรียกตัวเองว่า “SFO” ไม่ได้พิสูจน์อะไร: โครงสร้างและกิจกรรมต่างหากที่พิสูจน์ ในทางกลับกัน ทรัสตีมืออาชีพต้องได้รับอนุญาตจาก FINMA
single family office ได้รับยกเว้นใบอนุญาตบริการตลาดทุน โดยต้องแจ้ง MAS และใช้บริการธนาคารกับสถาบันการเงินในสิงคโปร์
ฮ่องกง ขึ้นอยู่กับว่ากิจกรรมอยู่ภายใต้การกำกับดูแลหรือไม่ ดำเนินการในเชิงธุรกิจหรือไม่ และเพื่อใคร SFC ดูที่เนื้อหา ไม่ใช่ป้ายชื่อ
ดูไบ (DIFC) การจดทะเบียนตาม Family Arrangements Regulations 2023 ต้องมีมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของครอบครัวรวม 50 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ADGM ในอาบูดาบีเป็นระบบแยกต่างหาก

แฟ้มที่ 2: ภาษี

สิงคโปร์ 13O / 13U 13O: 20 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ ผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุน 2 คน 13U: 50 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ ผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุน 3 คน ทั้งสองแบบ ต้องมีผู้เชี่ยวชาญอย่างน้อยหนึ่งคนจากนอกครอบครัว ใช้จ่ายในประเทศตั้งแต่ 200,000 ถึง 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ขึ้นอยู่กับทรัพย์สิน และลงทุนในประเทศอย่างน้อย 10% ของทรัพย์สินหรือ 10 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า)
ฮ่องกง FIHV สินทรัพย์ที่กำหนด 240 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง พนักงานที่มีคุณสมบัติเต็มเวลาอย่างน้อย 2 คนในฮ่องกง ใช้จ่ายในประเทศ 2 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง ร่างกฎหมายแก้ไขอยู่ระหว่างพิจารณา ยังไม่เป็นกฎหมาย
เขตปลอดอากรของ UAE 0% สำหรับรายได้ที่เข้าเงื่อนไข 9% สำหรับส่วนที่เหลือ คำว่า “มูลนิธิ” ไม่ได้สร้างการยกเว้น
การเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายของสวิส มีในเจนีวา ยกเลิกแล้วในซูริก ไม่ใช้กับพลเมืองสวิส และห้ามประกอบกิจกรรมหารายได้ในสวิตเซอร์แลนด์ ดังนั้นการบริหาร family office ของตนเองจากเจนีวากับการขอใช้ภาษีเหมาจ่ายจึงไม่ได้ไปด้วยกันโดยอัตโนมัติ
ไม่มี “ทรัสต์สวิส” คณะมนตรีสหพันธ์ยกเลิกโครงการนี้ในเดือนกันยายน 2023 สวิตเซอร์แลนด์รับรองทรัสต์ต่างประเทศ ซึ่งเป็นอีกเรื่องหนึ่ง

แฟ้มที่ 3: การพำนัก

บริษัทไม่ได้ให้ใบอนุญาตพำนักแก่ใคร สมาชิกในครอบครัวแต่ละคนเป็นแฟ้มแยกกัน

สวิตเซอร์แลนด์: พลเมือง EU/EFTA พำนักได้โดยไม่ทำงานหากมีเงินเพียงพอและมีประกันสุขภาพ สำหรับคนอื่น การรับเข้าพิจารณาเป็นรายกรณี
สิงคโปร์: Employment Pass, ONE Pass (30,000 ดอลลาร์สิงคโปร์ต่อเดือน) หรือ Global Investor Programme: ทรัพย์สิน 200 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์สำหรับทางเลือก family office ตัวเลข 25 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ที่มักเห็นคือทางเลือกกองทุน
ฮ่องกง: New Capital Investment Entrant Scheme 30 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง ไม่เกี่ยวกับเกณฑ์ภาษี 240 ล้านดอลลาร์ฮ่องกง
ดูไบ: Golden Visa สิบปีตั้งแต่อสังหาริมทรัพย์มูลค่า 2 ล้านดีแรห์ม ภายใต้เงื่อนไขของกรมที่ดินดูไบ

จากนั้นตรวจสอบสี่เรื่องต่อบุคคล: สิทธิ์เข้าประเทศ ระยะเวลาพำนัก เงื่อนไขการรักษาสถานะ และสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อหย่าร้าง เสียชีวิต หรือบุตรอายุครบสิบแปดปี

ห้าความผิดพลาดที่เราเห็นเมื่อครอบครัวตั้ง family office

สับสนการยกเว้นใบอนุญาตกับการยกเว้นภาษี
สันนิษฐานว่าวีซ่าของผู้นำครอบครัวครอบคลุมคู่สมรส บุตรที่บรรลุนิติภาวะ และพนักงาน
บริหารนิติบุคคลในสิงคโปร์หรือดูไบจากเจนีวาในทางปฏิบัติ และเสียสถานะทางภาษี
ตั้งงบประมาณการใช้จ่ายขั้นต่ำที่โครงการภาษีกำหนดราวกับเป็นต้นทุนดำเนินงานจริง
ลอกโครงสร้างจากโบรชัวร์ (หรือแชตบอต) ที่มีทรัสต์สวิสอยู่ด้วย

แล้วก็คำถามสำหรับ 30 ปี

การตั้งค่าให้ถูกเป็นครึ่งหนึ่งของงาน อีกครึ่งคือการทำให้แน่ใจว่ายังใช้ได้เมื่อสถานการณ์แย่ลง นั่นคือหัวข้อของรายงานร่วมกับ Venture Capital Studio ของเรา คลิกที่นี่: Family Office: คำถามที่ผิด:

กำลังตั้งหรือปรับโครงสร้าง family office? FintechLex เจนีวา ฮ่องกง ลอนดอน: thailand@fintechlex.com