โดย Rene Philippe Raymond Dubout · · อัปเดต หลายปีที่ผ่านมา เปอร์โตริโกขายเรื่องราวง่าย ๆ: ธนาคารระหว่างประเทศบนดินแดนอเมริกา ภาษี 4% และใบอนุญาตที่ใช้ทุนเพียงไม่กี่แสนดอลลาร์ หลายคนซื้อเรื่องนี้ บางคนสร้างธุรกิจจริง ไม่น้อยสร้างปัญหา ในปี 2024 เปอร์โตริโกเปลี่ยนกฎ และเรื่องราวก็ไม่เหมือนเดิมอีกต่อไป
หากคุณกำลังคิดถึง International Financial Entity (IFE) ในเปอร์โตริโก นี่คือสิ่งที่มันเป็นในวันนี้ เงินทุนที่ต้องใช้และค่าใช้จ่ายด้านบุคลากร และเมื่อไรที่เส้นทางอื่นสมเหตุสมผลกว่า
IFE คืออะไร?
IFE คือสถาบันการเงินที่ได้รับอนุญาตตาม International Financial Center Regulatory Act (กฎหมาย 273 ปี 2012) และอยู่ภายใต้การกำกับของ Office of the Commissioner of Financial Institutions (OCIF) รูปแบบ IFE เข้ามาแทนที่รูปแบบ International Banking Entity (IBE) เดิมที่เริ่มใช้ในปี 1989 IFE รับเงินฝาก ให้กู้ ให้บริการรับฝากทรัพย์สินและชำระเงิน และบริการทางการเงินอื่น ๆ ได้ แต่เฉพาะกับลูกค้านอกเปอร์โตริโกเท่านั้น ไม่สามารถให้บริการผู้มีถิ่นที่อยู่ในเปอร์โตริโก ยกเว้นบางกรณีตามกฎหมาย
เป็นธนาคารอเมริกันหรือไม่? ไม่เชิง เปอร์โตริโกเป็นดินแดนของสหรัฐฯ ใช้เงินดอลลาร์ และอยู่ภายใต้กฎต่อต้านการฟอกเงินของสหรัฐฯ แต่ IFE ไม่ใช่ธนาคารที่จดทะเบียนระดับรัฐบาลกลาง เงินฝากไม่ได้รับการคุ้มครองจาก FDIC และการเข้าถึงธนาคารกลางสหรัฐฯ (Federal Reserve) ไม่ใช่สิทธิ ประเด็นสุดท้ายนี้สำคัญ ดังที่เราจะเห็น
ด้านภาษี
สิทธิประโยชน์ทางภาษียังเป็นจุดดึงดูดหลัก ภายใต้คำสั่งอนุมัติสิทธิประโยชน์ทางภาษี (tax decree) ที่ได้รับตามประมวลสิทธิประโยชน์ของเปอร์โตริโก (Act 60) รายได้จากกิจกรรมที่ได้รับอนุญาตเสียภาษี 4% เงินปันผลที่จ่ายให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่ต้องเสียภาษีในเปอร์โตริโก และได้รับยกเว้นภาษีทรัพย์สิน คำสั่งดังกล่าวมีอายุ 15 ปีและขยายได้
สิ่งที่เปลี่ยนในปี 2024
ในเดือนกุมภาพันธ์ 2024 เปอร์โตริโกออกกฎหมายสองฉบับปฏิรูปศูนย์ธนาคารระหว่างประเทศ (Act 44-2024 สำหรับ IFE และ Act 45-2024 สำหรับ international banking entities แบบเดิม) มีผลบังคับใช้วันที่ 16 พฤษภาคม 2024 กล่าวอีกนัยหนึ่ง เปอร์โตริโกเลือกที่จะมีสถาบันน้อยลงแต่แข็งแรงขึ้น การเปลี่ยนแปลงหลัก:
- ทุน: IFE ใหม่ต้องมีทุน 10 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ชำระเต็มจำนวนเมื่อได้รับใบอนุญาต ก่อนการปฏิรูป ทุนชำระแล้ว 250,000 ดอลลาร์ก็เพียงพอ สถาบันที่มีอยู่ต้องเพิ่มทุนเป็น 10 ล้านดอลลาร์เป็นขั้น ๆ ตามแผนทุนที่หน่วยงานกำกับดูแลอนุมัติ
- สินทรัพย์ปลอดภาระในเปอร์โตริโก: IFE ใหม่ต้องถือสินทรัพย์ปลอดภาระอย่างน้อย 1 ล้านดอลลาร์กับธนาคารท้องถิ่น นอกเหนือจากทุน
- บุคลากร: พนักงานเต็มเวลาอย่างน้อยแปดคนในเปอร์โตริโก รวมสองคนในฝ่ายกำกับการปฏิบัติตามกฎ และเจ้าหน้าที่กำกับการปฏิบัติตามกฎเต็มเวลาที่เป็นอิสระจริง
- การกำกับดูแลกิจการ: กรรมการอิสระที่ไม่มีความเกี่ยวข้องกับเจ้าของ ผู้บริหารอยู่ในเปอร์โตริโก และเก็บสมุดบัญชีและเอกสารไว้บนเกาะ
- การควบคุม: รายงานผู้สอบบัญชีประจำปีเรื่องการปฏิบัติตามกฎต่อต้านการฟอกเงิน (Bank Secrecy Act) และมาตรการคว่ำบาตร (OFAC) และเจ้าของทุกคน ไม่ใช่เฉพาะผู้ถือหุ้น 10% ต้องเปิดเผยประวัติ การโอนหุ้นใด ๆ โดยไม่ได้รับอนุมัติล่วงหน้าเป็นโมฆะ
- คริปโต: IFE รับฝากสินทรัพย์เสมือนได้ แต่ต้องได้รับหนังสือไม่คัดค้านจากหน่วยงานกำกับดูแลก่อน และห้ามดำเนินกิจการแลกเปลี่ยนคริปโต
- ค่าธรรมเนียม: เฉพาะการยื่นคำขอก็มีค่าธรรมเนียม 50,000 ดอลลาร์ ไม่คืน และค่าธรรมเนียมใบอนุญาตอื่น ๆ เพิ่มขึ้นราวสิบเท่า
สุดท้ายแล้ว IFE ในวันนี้คือโครงการธนาคารจริงจัง ด้วยงบประมาณจริงจัง ไม่ใช่ใบอนุญาตที่ซื้อได้ด้วยเงินไม่กี่แสนดอลลาร์อีกต่อไป
และอย่าคาดหวังความเร็ว ผู้ติดต่อในเปอร์โตริโกบอกผมว่า คำขอใหม่ต้องรอคิวที่อาจนานสิบแปดเดือนหรือมากกว่า ผมรับประกันไม่ได้ว่าตัวเลขนี้ยังถูกต้องเมื่อคุณอ่าน แต่ผมจะไม่วางแผนเปิดตัวโดยคาดว่าจะเร็วกว่านั้น ค่าธรรมเนียมยื่นคำขอ 50,000 ดอลลาร์มีไว้กันคนที่แค่มาดูเล่นออกจากคิว แต่ไม่ได้ซื้อที่หัวแถวให้คุณ
ทำไมเปอร์โตริโกต้องจัดระเบียบ
การปฏิรูปไม่ได้เกิดขึ้นลอย ๆ ในเดือนมิถุนายน 2022 หน่วยงานกำกับดูแลสั่งปิด Euro Pacific International Bank เพราะทุนไม่เพียงพอ ในปี 2023 Bancrédito International จ่ายค่าปรับ 15 ล้านดอลลาร์ให้ FinCEN หน่วยข่าวกรองทางการเงินของสหรัฐฯ เพราะไม่มีระบบและมาตรการป้องกันการฟอกเงินที่เหมาะสม ในการประเมินความเสี่ยงระดับชาติปี 2022 กระทรวงการคลังสหรัฐฯ ได้แยกหัวข้อพิเศษเรื่องความเสี่ยงการฟอกเงินของ IFE ในเปอร์โตริโก และ IFE จำนวนไม่น้อยถูกเลิกกิจการหรือเข้าสู่การชำระบัญชีในช่วงหลายปีนั้น
ข่าวดีคือได้ผล อย่างน้อยบนกระดาษ ในเดือนกุมภาพันธ์ 2024 การประเมินความเสี่ยงฉบับใหม่ของกระทรวงการคลังได้ถอด IFE ของเปอร์โตริโกออกจากรายการนั้น ข่าวร้ายสำหรับผู้มาใหม่คือ ธนาคารและ Federal Reserve ยังจดจำปัญหาในอดีตได้ดี การเข้าถึงบัญชีกับ Federal Reserve ไม่ใช่สิทธิ และ IFE บางแห่งได้เรียนรู้เรื่องนี้อย่างเจ็บปวดในศาล ปัญหาแรกของคุณในเปอร์โตริโกจะไม่ใช่ใบอนุญาต แต่คือการหาธนาคารตัวแทน (correspondent bank) ที่ยอมทำงานกับคุณ
ยังซื้อ IFE ที่มีอยู่ได้หรือไม่?
ได้ แต่อ่านรายละเอียดของการปฏิรูปปี 2024 ก่อน การโอนทุกครั้งต้องได้รับอนุมัติล่วงหน้า เจ้าของทุกคนต้องผ่านการตรวจสอบประวัติ และผู้ซื้อรับภาระที่จะต้องเพิ่มทุนเป็น 10 ล้านดอลลาร์ตามแผนทุนของสถาบัน IFE ที่ขายราคาถูกพร้อมทุน 250,000 ดอลลาร์ไม่ได้ถูกจริง บิลแค่รออยู่ในบทถัดไป เมื่อเราเขียนในปี 2024 ว่าการเริ่มจากศูนย์กลายเป็นทางเลือกเดียวที่แท้จริงในเปอร์โตริโก นี่คือสิ่งที่เราหมายถึง
เปอร์โตริโกยังเหมาะกับใคร?
- กลุ่มบริษัทที่มีเงินทุนมาก ที่ต้องการสถาบันการเงินที่อยู่ภายใต้การกำกับในเขตอำนาจของสหรัฐฯ ภายใต้กฎต่อต้านการฟอกเงินของสหรัฐฯ และให้บริการลูกค้านอกเปอร์โตริโก
- โครงการที่ต้องการเงินดอลลาร์และเขตเวลาของสหรัฐฯ มากกว่างบประมาณต่ำ
- ทีมที่พร้อมใช้ชีวิตในเปอร์โตริโก อย่างน้อยแปดคนตามที่กฎหมายกำหนด พร้อมฝ่ายกำกับการปฏิบัติตามกฎที่ตอบคำถามของธนาคารตัวแทนได้
หากไม่ใช่คุณ ยังมีประตูที่ถูกกว่า สำหรับธนาคารระหว่างประเทศที่ใช้ทุนน้อยกว่า โดมินิกาเป็นทางเลือกที่จริงจัง และขณะนี้เรามีธนาคารออฟชอร์ในโดมินิกาเสนอขาย พร้อมเริ่มดำเนินการ สำหรับการชำระเงินและบัญชีในยุโรป EMI อาจเพียงพอ ดูคู่มือใบอนุญาต EMI และก่อนซื้อใบอนุญาตนอกประเทศใด ๆ อ่านคอโมโรส หน่วยงานกำกับดูแลปลอม แกมเบีย ใบอนุญาตปลอม
เราช่วยอย่างไร
เราช่วยคุณตัดสินใจว่าเปอร์โตริโกเป็นที่ที่ใช่หรือไม่ แล้วดำเนินโครงการ: แผนธุรกิจ การยื่นขอ IFE และคำสั่งอนุมัติสิทธิประโยชน์ทางภาษี การวางระบบกำกับการปฏิบัติตามกฎ และการหาพันธมิตรธนาคาร หากเปอร์โตริโกไม่เหมาะ เราจะบอกคุณก่อนที่คุณจะจ่ายแม้แต่ดอลลาร์เดียว และแสดงเส้นทางที่เหมาะ เขียนถึงเราที่ thailand@fintechlex.com
หากคุณกำลังวางแผนซื้อหรือจัดตั้งธนาคาร ดูบริการใบอนุญาตธนาคารของเรา
แหล่งที่มา: Act 273-2012 (International Financial Center Regulatory Act) แก้ไขโดย Act 44-2024; Act 45-2024; OCIF เปอร์โตริโก; กระทรวงการคลังสหรัฐฯ การประเมินความเสี่ยงการฟอกเงินระดับชาติ 2022 และ 2024; FinCEN มาตรการต่อ Bancrédito International (2023); McConnell Valdés บทวิเคราะห์การปฏิรูป IBE/IFE ปี 2024
บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี
